Simulation année freelance 2026 : projeter CA, charges, net

Démarrer en freelance sans projection annuelle, c'est comme partir en road trip sans regarder la jauge d'essence. Vous allez avoir des surprises. Et en freelance, les surprises s'appellent : régularisation URSSAF surprise de 8 000€ en septembre, dépassement du seuil TVA constaté en novembre, IR à payer en septembre N+1 qu'on avait oublié.

Cet article donne la méthode pour projeter son année complète : CA, cotisations, impôts, trésorerie, et identifier les seuils critiques à anticiper.

La projection en 6 étapes

Étape 1 — CA prévisionnel mensuel. Sur la base de votre historique ou d'estimations réalistes. Démarrage : comptez 3-6 mois à faible CA avant montée en puissance.

Étape 2 — Cotisations sociales selon statut. Micro : taux fixe × CA. EI au réel : ~40% du bénéfice. SASU : variable selon mix.

Étape 3 — Impôt sur le revenu. Calculé sur le bénéfice après abattement (micro) ou bénéfice réel (EI réel) ou salaire + dividendes (SASU).

Étape 4 — TVA à reverser (si applicable). TVA collectée - TVA déductible. À déclarer selon votre régime (mensuel, trimestriel, annuel).

Étape 5 — Charges pros récurrentes. Logiciels, mutuelle, banque pro, coworking. À soustraire pour avoir le net réel.

Étape 6 — Marge de précaution. 15-20% pour absorber les imprévus (creux clients, maladie, retard de paiement).

Exemple de simulation : freelance dev BNC, 1ère année

Hypothèses :

• CA prévisionnel mensuel : 0€ (Jan), 1 500€ (Fév), 3 000€ (Mar-Avr), 4 500€ (Mai-Jun), 5 000€ (Jul-Déc)
• Total CA annuel : 51 000€
• Statut : micro-BNC non-CIPAV, sans ACRE, sans libé IR
• Charges pros : 250€/mois

Calcul :

Poste	Montant
CA annuel	51 000€
Cotisations URSSAF (24.6%)	- 12 546€
CFP (0.2%)	- 102€
Charges pros annuelles	- 3 000€
Sous-total avant IR	35 352€
IR au barème (abattement 34%, TMI ~11%)	- 2 600€
Net annuel	~32 752€
Net mensuel moyen	~2 730€

Avec ACRE 12 mois :

• Économie cotisations : ~6 270€
• Net annuel : ~39 000€ soit ~3 250€/mois

Simulation année complète — projection mois par mois pour votre profil.

Les seuils critiques à surveiller

Seuil 1 — Franchise TVA : 37 500€ (services / BNC) ou 91 900€ (vente). Au-dessus, vous facturez la TVA.

Seuil 2 — Plafond micro : 77 700€ (BNC / BIC service) ou 188 700€ (BIC vente). 2 années consécutives au-dessus = bascule en EI au réel.

Seuil 3 — Versement libératoire IR : RFR N-2 ≤ ~28 800€/part. Au-dessus, l'option devient indisponible.

Seuil 4 — Tranche IR 30% : revenu imposable supérieur à 29 315€/part. Au-dessus, le libératoire devient nettement avantageux.

Projection annuelle des revenus — alertes automatiques sur seuils.

La trésorerie : le piège oublié

Une projection de revenus n'est PAS une projection de trésorerie. En 2026, les délais de paiement clients (B2B) sont typiquement :

• 30 jours net : 40% des clients
• 45 jours fin de mois : 30%
• 60 jours net : 20%
• 90+ jours : 10% (gros groupes)

→ Si vous facturez 5 000€ en septembre payé à 60 jours, vous touchez en décembre. Pendant 3 mois, vous sortez vos cotisations URSSAF sans entrée correspondante.

Recommandation : prévoir 3 mois de trésorerie en réserve, soit ~3 × votre charge mensuelle totale. Estimateur épargne précaution.

La régularisation IR de septembre N+1

Pour les freelances en EI au réel ou SASU (sans libé), l'IR est régularisé chaque année en septembre N+1.

Exemple : freelance EI au réel avec 50 000€ de bénéfice 2025. Déclaration en mai 2026, avis d'impôt en août 2026, prélèvement en septembre 2026 d'environ 8 000-12 000€ d'IR (selon situation familiale).

→ Provisionnez chaque mois sur un compte épargne pour ne pas être pris au dépourvu.

Outils pour projeter son année

• Simulation année complète — projection mois par mois
• Calculateur de TJM — fixer son tarif
• Projection annuelle des revenus
• Échéancier URSSAF
• Estimateur épargne précaution
• Comparateur de banques pro — compte épargne pro

FAQ détaillée

Comment projeter ses revenus freelance la 1ère année ?

Comptez 3-6 mois à faible CA avant montée en puissance. Le 1er mois est rarement à plein rendement (prospection, configuration, premier projet). Les 3 premiers mois : 30-50% de votre CA cible. À partir du 6ème mois : 70-100% si bien lancé. Démarrer en CDI ou en portage permet de couvrir cette phase. Pour les démarrages "à froid", prévoir 6 mois de trésorerie en réserve.

Comment intégrer la TVA dans ma projection ?

Au-dessus du seuil de franchise (37 500€ services ou 91 900€ vente), vous facturez la TVA. Côté CA, votre prix HT reste le même (la TVA ne vous revient pas). Côté charges, vous récupérez la TVA déductible sur vos achats pros. Impact net sur trésorerie : entre +/- 2-5% selon vos charges. Impact commercial : neutre en BtoB (clients récupèrent), pénalisant en BtoC (+20% prix TTC).

À quel moment payer l'IR en EI au réel ?

L'IR en EI au réel se paie en plusieurs étapes : prélèvement à la source mensuel (acomptes basés sur les revenus N-1, ajustables), puis régularisation en septembre N+1 après dépôt de la déclaration de mai. Si vos revenus N sont supérieurs aux acomptes, complément à payer en septembre ; si inférieurs, remboursement. Provisionner 25-30% du bénéfice net sur un compte épargne pour absorber la régularisation est une bonne hygiène.

Combien de mois de trésorerie en réserve pour un freelance ?

Minimum 3 mois de charges fixes (perso + pro + impôts). L'idéal : 6 mois pour absorber un creux long ou changer de positionnement sans stress. Sur un budget mensuel de 3 000€ (loyer + nourriture + charges pro), prévoyez 9 000 à 18 000€ d'épargne de précaution. Placez sur livret A ou LDDS pour la liquidité immédiate.

Comment gérer les creux d'activité ?

Trois leviers. (1) Pipeline : maintenir 2-3x votre capacité en pipeline (prospects qualifiés en cours de discussion). Les missions tombent en pic et en creux, le pipeline lisse. (2) Diversification clients : ne jamais dépasser 50% du CA chez un seul client. Si ce client part, vous perdez la moitié de votre revenu. (3) Récurrence : transformer des missions en contrats de maintenance ou abonnement (10-30% du CA en récurrent fluidifie énormément la trésorerie).

Faut-il faire un business plan en freelance ?

Oui, mais simple. Pas un business plan d'investisseur — un document de 2-3 pages qui projette : CA prévisionnel par trimestre, charges principales (pros + sociales), seuils critiques (TVA, plafond micro), trésorerie cumulative. À mettre à jour tous les trimestres avec les chiffres réels. Cet exercice vous évite 90% des surprises mauvaises de la 2ème année (régularisation URSSAF, dépassement TVA, IR oublié).

---

Outil gratuit associé : Simulation année complète →

Outils à valeur indicative.