CIPAV ou SSI : qui cotise où en 2026 ?

Deux caisses se partagent les indépendants en activité libérale : la CIPAV (caisse de retraite des professions libérales réglementées) et la SSI (Sécurité sociale des indépendants, adossée au régime général). Depuis la réforme de 2018, la frontière entre les deux a été redessinée — et beaucoup de freelances ne savent plus de qui ils dépendent.

La règle depuis 2018

Avant 2018, la quasi-totalité des professions libérales cotisait à la CIPAV. La réforme a inversé la logique : la CIPAV est désormais réservée à une liste fermée d'une vingtaine de professions réglementées. Toutes les autres activités libérales créées depuis relèvent de la SSI.

Qui reste à la CIPAV

La liste couvre principalement :

• architectes, architectes d'intérieur, économistes de la construction, maîtres d'œuvre ;
• géomètres-experts, ingénieurs-conseils ;
• moniteurs de ski, guides de haute montagne, accompagnateurs en moyenne montagne ;
• ostéopathes, chiropracteurs, psychologues, psychothérapeutes, psychomotriciens, ergothérapeutes, diététiciens ;
• experts devant les tribunaux, experts automobiles ;
• artistes non rattachés au régime des artistes-auteurs, guides-conférenciers.

Qui cotise à la SSI

Tout le reste : développeurs, consultants, coachs, formateurs, graphistes, rédacteurs, marketeurs... Toute activité libérale hors liste créée depuis 2018 est automatiquement affiliée à la SSI.

Les taux 2026 en micro-entreprise

Profil micro BNC	Cotisations sociales 2026	Formation pro (CFP)
Libéral CIPAV	23,2 % du CA	+0,2 %
Libéral SSI (non-CIPAV)	25,6 % du CA	+0,2 %

Le taux SSI a augmenté par paliers depuis 2024 (réforme d'alignement des cotisations retraite des libéraux non réglementés) : 23,1 % en juillet 2024, 24,6 % en 2025, puis 25,6 % en 2026 — la marche initialement annoncée à 26,1 % a été abaissée par décret en septembre 2025.

Sur un CA de 50 000 €, l'écart fait environ 1 200 € de cotisations par an en faveur de la CIPAV. Mais attention : à cotisations plus faibles ne correspondent pas forcément des droits identiques.

Retraite et prestations : des différences réelles

Au-delà du taux, les deux caisses ne servent pas les mêmes prestations :

• retraite complémentaire : la CIPAV fonctionne par classes de cotisation et points spécifiques ; la SSI applique le régime complémentaire des indépendants (RCI), proportionnel au revenu ;
• invalidité-décès : régimes distincts, avec des niveaux de couverture différents ;
• indemnités journalières maladie : depuis 2021, les professions libérales bénéficient d'IJ via l'assurance maladie, moyennant une cotisation dédiée modeste.

À revenu équivalent, les pensions servies ne sont pas identiques — difficile de désigner un gagnant universel, car tout dépend du niveau de revenu et de la durée de cotisation.

Le droit d'option : refermé fin 2023

Les professionnels affiliés à la CIPAV avant 2019 et dont la profession est sortie de la liste pouvaient opter pour la SSI. Cette fenêtre s'est refermée fin 2023. Si vous êtes resté à la CIPAV, vous y demeurez ; aucun choix n'est ouvert pour les nouvelles activités, l'affiliation étant automatique selon la profession.

Estimer vos cotisations selon votre caisse

Pour passer du taux théorique à vos chiffres réels (micro ou réel, avec ou sans ACRE), utilisez le simulateur de cotisations CIPAV si vous relevez de la liste, ou le simulateur SSI dans le cas général.

En résumé

CIPAV = une vingtaine de professions réglementées (architecture, montagne, paramédical non conventionné, expertise). SSI = tout le reste, soit l'immense majorité des freelances du conseil et du digital. En micro, 23,2 % contre 25,6 % en 2026 — un écart réel, mais qui s'accompagne de prestations différentes, notamment sur la retraite.